【保存版】親の不動産を相続したら？相続税の仕組みと計算方法・注意点をわかりやすく解説

親が亡くなり、自宅や土地といった不動産を相続することになったとき、「何から手をつけて良いかわからない」と感じる方は少なくありません。

この記事では、不動産の相続に関する基本的な流れ、相続税の計算方法、注意点、そして活用できる特例制度までを、初めての方にもわかりやすく解説します。

■ 不動産を相続したときにやるべき基本ステップ

• 遺産の内容を把握する
• 相続人を確定する
• 不動産の相続登記を行う
• 相続税の申告と納税を検討する

■ 相続税がかかるかどうかは「基礎控除」で決まる

相続税の基礎控除の計算式：
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

例：法定相続人が2人 → 3,000万円 +（600万円×2）＝ 4,200万円

■ 不動産の相続税評価額の出し方

• 市街地：路線価 × 面積
• 郊外：固定資産税評価額 × 倍率
• 建物：固定資産税評価額

■ 相続税の計算方法（簡略ステップ）

1. 遺産総額の評価
2. 基礎控除を引く
3. 法定相続分で分割
4. 税率を適用し税額を算出
5. 実際の取得割合で税額を分配
6. 特例控除などを適用

■ 相続税の税率表

課税価格	税率	控除額
～1,000万円	10%	0円
～3,000万円	15%	50万円
～5,000万円	20%	200万円
～1億円	30%	700万円
～2億円	40%	1,700万円
～3億円	45%	2,700万円
～6億円	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

■ 相続に使える節税制度

• 小規模宅地等の特例：最大80%の評価減
• 配偶者の税額軽減：1億6,000万円または法定相続分までは非課税
• 相続時精算課税制度：生前贈与との連動制度

■ 注意点とトラブル事例

• 登記未実施で売却できない
• 共有名義での相続トラブル
• 申告忘れによる延滞税・加算税
• 節税特例の使い忘れ

■ まとめ

ポイント	内容
相続税の期限	相続開始から10か月以内
課税判定	基礎控除を超えたら課税対象
不動産評価	税法上の評価額を使用
節税制度	小規模宅地特例・配偶者控除など

親が亡くなり、自宅や土地といった不動産を相続することになったとき、「何から手をつけて良いかわからない」と感じる方は少なくありません。

この記事では、不動産の相続に関する基本的な流れ、相続税の計算方法、注意点、そして活用できる特例制度までを、初めての方にもわかりやすく解説します。

■ 不動産を相続したときにやるべき基本ステップ

• 遺産の内容を把握する
• 相続人を確定する
• 不動産の相続登記を行う
• 相続税の申告と納税を検討する

■ 相続税がかかるかどうかは「基礎控除」で決まる

相続税の基礎控除の計算式：
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人の数

例：法定相続人が2人 → 3,000万円 +（600万円×2）＝ 4,200万円

■ 不動産の相続税評価額の出し方

• 市街地：路線価 × 面積
• 郊外：固定資産税評価額 × 倍率
• 建物：固定資産税評価額

■ 相続税の計算方法（簡略ステップ）

1. 遺産総額の評価
2. 基礎控除を引く
3. 法定相続分で分割
4. 税率を適用し税額を算出
5. 実際の取得割合で税額を分配
6. 特例控除などを適用

■ 相続税の税率表

課税価格	税率	控除額
～1,000万円	10%	0円
～3,000万円	15%	50万円
～5,000万円	20%	200万円
～1億円	30%	700万円
～2億円	40%	1,700万円
～3億円	45%	2,700万円
～6億円	50%	4,200万円
6億円超	55%	7,200万円

■ 相続に使える節税制度

• 小規模宅地等の特例：最大80%の評価減
• 配偶者の税額軽減：1億6,000万円または法定相続分までは非課税
• 相続時精算課税制度：生前贈与との連動制度

■ 注意点とトラブル事例

• 登記未実施で売却できない
• 共有名義での相続トラブル
• 申告忘れによる延滞税・加算税
• 節税特例の使い忘れ

■ まとめ

ポイント	内容
相続税の期限	相続開始から10か月以内
課税判定	基礎控除を超えたら課税対象
不動産評価	税法上の評価額を使用
節税制度	小規模宅地特例・配偶者控除など

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